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關(guān)于“企業(yè)常見刑事法律風險及合規(guī)建議”合規(guī)培訓問卷
答卷人： 答卷時間：
一、企業(yè)常見的刑事法律風險有哪些？
二、企業(yè)如何防范虛報注冊資本？
三、企業(yè)如何防范非法吸收公眾存款？
四、企業(yè)如何防范騙取貸款？
五、企業(yè)如何防范串通投標？
六、企業(yè)在簽訂合同時如何防止被騙？
七、企業(yè)在安全生產(chǎn)方面如何合規(guī)？
八、企業(yè)如何防范虛開增值稅專用發(fā)票？
參考答案：
一、企業(yè)常見的刑事法律風險有哪些？
1、設(shè)立變更環(huán)節(jié)：虛報注冊資本罪；虛假出資、抽逃出資罪
2、融資環(huán)節(jié)：非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪、騙取貸款罪
3、工程承攬環(huán)節(jié)：串通投標罪、行賄罪
4、日常經(jīng)營環(huán)節(jié)：合同詐騙罪、重大勞動安全事故罪、重大責任事故罪
5、財務(wù)、薪酬管理環(huán)節(jié)：逃稅罪、虛開發(fā)票罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪、拒不支付勞動報酬罪
二、企業(yè)如何防范虛報注冊資本罪？
1、實行注冊資本實繳制的公司，應當按照法定出資期限足額出資；
2、實行注冊資本實繳制的公司，應當注意避免因虛報注冊資本造成投資者或其他債權(quán)人直接經(jīng)濟損失；
3、注冊公司不得向公司登記主管人員行賄；
4、不得為進行違法活動而注冊公司；
5、不實行注冊資本實繳制的公司，股東虛報注冊資本雖然不構(gòu)成本罪，但仍會受到行政處罰；虛報注冊資本的股東仍需承擔相應的民事責任；
6、已經(jīng)因虛報注冊資本受過行政處罰的公司，應當尤其注意，不得再實施虛報注冊資本的行為。
三、企業(yè)如何防范非法吸收公眾存款罪？
1、企業(yè)未經(jīng)有關(guān)部門依法批準不得向社會公眾（不特定對象）非法吸收資金，不得借用合法經(jīng)營的形式非法吸收資金。具體表現(xiàn)為：不得通過媒體、推介會、傳單、手機短信、微信群、朋友圈、短視頻等途徑向社會公開宣傳（或者放任信息傳播）；不得承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實物、股權(quán)等還本付息或給付回報。
2、企業(yè)不得以吸收資金為目的，將社會人員吸收為企業(yè)內(nèi)部人員，并向其吸收資金；不得放任內(nèi)部人員或企業(yè)人員親友向不特定對象吸收資金。
3、企業(yè)應當謹慎采取“眾籌”的方式募集資金。尤其當“眾籌”不以銷售特定產(chǎn)品或提供特定服務(wù)等真實內(nèi)容為目的，面對社會不特定公眾募集資金時，存在較大的刑事法律風險。
4、企業(yè)不得為其他企業(yè)或個人非法吸收資金提供幫助，收取代理費、好處費等費用，以免構(gòu)成非法集資共同犯罪。
四、企業(yè)如何防范騙取貸款罪？
1、企業(yè)向銀行或者其他金融機構(gòu)申請貸款時，應當遵守誠信原則，按照銀行或者其他金融機構(gòu)的要求如實填寫申請人情況和申請用途，提交證明其基本情況、申請用途、經(jīng)營狀況、償還能力和貸款保證等方面的真實材料，不得采取編造事實、提交虛假材料等欺騙手段，導致銀行或者其他金融機構(gòu)高估其資信現(xiàn)狀而發(fā)放貸款。
2、企業(yè)向銀行或者其他金融機構(gòu)提供貸款擔保時，應當確保擔保的真實性和有效性，保證抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價值真實可靠，不要使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔保，不要超出抵押物價值重復擔保。
3、企業(yè)應當確保貸款資金�？顚Ｓ�，嚴格按照貸款合同等文件約定的用途使用資金，不得將合法取得的貸款，用于生產(chǎn)經(jīng)營以外的用途。
五、企業(yè)如何防范串通投標罪？
1、企業(yè)應當樹立合法經(jīng)營意識，不論作為投標方還是招標方，都要嚴格遵守相關(guān)法律規(guī)定。
2、企業(yè)應當設(shè)立嚴格的保密制度及責任人制度，對招投標的相關(guān)數(shù)據(jù)進行保密，并確保數(shù)據(jù)保密責任到人。
3、企業(yè)應當對員工進行教育培訓，預防本企業(yè)員工主動實施串通招投標行為或者疏忽大意泄露招投標相關(guān)數(shù)據(jù)。
4、企業(yè)不得將依法必須進行招標的項目化整為零或者以其他方式規(guī)避招標。
5、企業(yè)作為招標人時，不得與招標人相互串通，不得以不合理的條件限制或者排斥潛在投標人，不得對潛在投標人歧視待遇，不得強制要求投標人組成聯(lián)合體共同投標或者限制投標人之間競爭，不得與投標人就投標價格、投標方案等實質(zhì)性內(nèi)容進行談判。
6、企業(yè)作為投標人時，不得與招標人或其他投標人相互串通，不得以行賄手段謀取中標，不得以他人名義投標或者弄虛作假騙取中標。
六、企業(yè)在簽訂合同時如何防止被騙？
（1）企業(yè)應當建立健全合同風控、管理制度，加強合同風險培訓，提高合同風險意識，降低企業(yè)簽訂、履行合同的風險。
（2）企業(yè)簽訂合同前，應當核實了解對方當事人的主體資格、誠信情況、經(jīng)營狀況、資產(chǎn)實力、履約能力等，避免與失信企業(yè)、經(jīng)營不善的企業(yè)進行交易，防止對方虛構(gòu)事實、隱瞞真相對己方進行欺詐。
（3）企業(yè)簽訂合同時，應當對合同內(nèi)容進行風險評估，充分預測合同履行過程中可能出現(xiàn)的問題并在合同中約定解決方案，注意合同的完整性和規(guī)范性，防止對方履約不能、逃避責任使己方受到損失。
（4）企業(yè)在履行合同過程中，應當定期關(guān)注合同相對方的履約情況及經(jīng)營狀況，防止對方履約過程中弄虛作假、逃匿使己方受到損失。當對方出現(xiàn)無法正常履行的相關(guān)情形時，應及時作出判斷，涉嫌合同詐騙犯罪的，應及時向公安機關(guān)報案，有效防控合同詐騙事態(tài)的發(fā)生發(fā)展，盡可能減少企業(yè)損失。
七、企業(yè)在安全生產(chǎn)方面如何合規(guī)？
（1）企業(yè)應當健全企業(yè)安全生產(chǎn)規(guī)章制度，明確企業(yè)員工的職責分工情況，確保安全生產(chǎn)規(guī)章制度嚴格執(zhí)行。對從事特種行業(yè)、特種工種的人員，嚴格招錄機制，堅持持證上崗的原則，杜絕安排不具有相應從業(yè)資格的人員從事相關(guān)工作。
（2）企業(yè)應當加強企業(yè)安全生產(chǎn)警示教育，應定期組織企業(yè)員工學習相關(guān)法律法規(guī)，提升從業(yè)人員的守法意識及安全生產(chǎn)意識。
（3）企業(yè)應當建立企業(yè)員工崗位培訓體系，在生產(chǎn)、作業(yè)前將相關(guān)工作的安全流程、操作規(guī)范及注意事項告知所有生產(chǎn)作業(yè)人員，使員工明確清楚將要從事的工作的風險情況。同時，加強對員工崗位技能的培訓，增強員工的履職能力和防控生產(chǎn)事故發(fā)生的能力。
（4）企業(yè)應當制定企業(yè)生產(chǎn)事故應對機制，建立相應的信息登記制度，并對相關(guān)事故隱患進行排查、消除，必要時必須停產(chǎn)停業(yè)，杜絕不采取措施的情況發(fā)生。在安全事故發(fā)生后應積極組織、參與事故搶救、主動賠償損失，并積極配合負有安全監(jiān)督管理職責的部門實施監(jiān)督檢查，杜絕采取弄虛作假、行賄等手段，故意逃避、阻撓檢查的情況發(fā)生。
（5）企業(yè)制定的安全生產(chǎn)規(guī)章制度、安全流程、操作規(guī)范及注意事項等要符合國家規(guī)定并按要求在顯著位置公示，開展安全生產(chǎn)警示教育、安全操作規(guī)范培訓等工作要處處留痕，如書面記錄、培訓簽到表、培訓現(xiàn)場照片與視頻等。
八、企業(yè)如何防范虛開增值稅專用發(fā)票？
1.企業(yè)在經(jīng)營過程中應當做到不購買、收受與真實交易不符的增值稅專用發(fā)票，也不幫他人虛開或者介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票。取得發(fā)票時不變更品名和金額，開具發(fā)票時按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。
2.企業(yè)應當嚴格審核票據(jù)，加強對財務(wù)管理人員的教育培訓，財務(wù)人員對交易票據(jù)要嚴格審核，發(fā)現(xiàn)增值稅專用發(fā)票開具的內(nèi)容與真實交易不一致，應及時查明原因督促整改。拒收不符合規(guī)定的發(fā)票，不將其作為財務(wù)報銷憑證。
3.企業(yè)應當認真落實增值稅專用發(fā)票開具使用管理規(guī)定，注意資金流、發(fā)票流、貨物流“三流一致”，盡量通過簽訂與上家的貨物買賣合同、取得貨物的所有權(quán)，簽訂書面掛靠協(xié)議、形成明確掛靠關(guān)系等方式，形成完整的交易鏈條。
4.企業(yè)應當建立發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票登記簿，并定期向主管稅務(wù)機關(guān)報告發(fā)票使用情況。應當按照稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿要注意保存。
